Les titres étrangers et les résidents en fiscalité investissent dans des titres émis par des gouvernements ou des sociétés étrangers, les rendements de ces investissements pouvant être imposés à la fois dans le pays d'investissement et à l'étranger par l'IRS. Certains pays imposent une taxe sur les achats ou les ventes de leurs titres nationaux. D'autres pays imposent une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à la commission des courtiers plutôt que sur le prix du titre. Pour la plupart, cependant, ces taxes ont été progressivement éliminées au cours des années et sont nominales dans les quelques pays industrialisés où ils existent encore. Gains de capital Traditionnellement, les gains en capital des investisseurs sont imposés dans le pays où ils résident. Dividendes En ce qui concerne l'imposition des dividendes sur les actions étrangères, il s'agit d'un patchwork juridique. Dans certains cas, l'investisseur est imposé dans son propre pays dans d'autres, elle est imposée par le pays d'investissement des investissements, ou elle pourrait même être imposée dans les deux. Noter qu'un investisseur peut recevoir un crédit d'impôt fédéral pour l'impôt étranger payé sur leurs investissements. Par traité, le gouvernement canadien ne peut imposer aux résidents de l'impôt plus de 10 revenus d'intérêts ou 15 dividendes. Dans la plupart des cas, le Canada est incapable de taxer les résidents sur les gains en capital. 13 Il est important de se rappeler que ces impôts existent et qu'ils constituent souvent un obstacle pour ceux qui recherchent des investissements libres d'impôt ou des investissements à impôt différé. Un résident qui est enclin à acheter des obligations municipales risque de perdre l'avantage de ces instruments s'il achète les obligations d'une municipalité dans un autre pays. Techniquement, les gains provenant des investissements étrangers détenus par un citoyen américain sont assujettis à l'impôt par le pays d'origine de la société ainsi que l'IRS. Toutefois, le crédit d'impôt étranger vous permet de. Découvrez comment vous pouvez compenser les hausses d'impôt potentielles. Payer l'impôt sur le revenu tiré des investissements étrangers peut être une proposition délicate. Ce que les conseillers et leurs clients ont besoin de savoir. La solution aux problèmes économiques de l'Amérique peut ne pas être dans la baisse des impôts plus loin, mais peut, en fait, se situent dans leur augmentation. Alors que le stéréotype populaire d'un paradis fiscal est une île des Caraïbes, ces pays en Europe servent de lieux attrayants pour les particuliers et les entreprises étrangères à stocker des fonds. Découvrez la différence entre les paradis fiscaux et les abris fiscaux, et comment les deux sont utilisés pour réduire la dette fiscale ou d'éviter de payer des impôts. Découvrez comment vos bénéfices sont taxés et ce qu'il faut considérer lors de la prise de décisions d'investissement. La double imposition fait référence aux impôts sur le revenu imposés deux fois sur la même source de revenu gagné. Les personnes de la tranche d'imposition de 25 ans ou plus paient un impôt de 20 sur les gains en capital à long terme. Si vous pensez que vos impôts sont élevés, vous pouvez être surpris. Découvrez les pays avec les taxes les plus élevées et les plus bas. Foire aux questions L'amortissement peut être utilisé comme une dépense fiscale déductible pour réduire les coûts fiscaux, renforcer les flux de trésorerie Découvrez comment Warren Buffett a connu un tel succès grâce à sa fréquentation à plusieurs écoles prestigieuses et ses expériences du monde réel. Le CFA Institute permet à un individu une quantité illimitée de tentatives à chaque examen. Bien que vous puissiez essayer l'examen. Découvrez les salaires moyens des analystes boursiers aux États-Unis et différents facteurs qui influent sur les salaires et les niveaux globaux. Foire aux questions L'amortissement peut être utilisé comme une dépense fiscale déductible pour réduire les coûts fiscaux, renforcer les flux de trésorerie Découvrez comment Warren Buffett a connu un tel succès grâce à sa fréquentation à plusieurs écoles prestigieuses et ses expériences du monde réel. Le CFA Institute permet à un individu une quantité illimitée de tentatives à chaque examen. Bien que vous puissiez essayer l'examen. Comprendre la fiscalité des investissements étrangers Pour beaucoup d'investisseurs d'aujourd'hui, la diversification va au-delà de posséder des entreprises dans une variété d'industries - cela signifie ajouter des titres de différentes parties de Le globe, aussi. En fait, de nombreux experts en gestion de patrimoine recommandent de détourner un tiers ou plus de l'allocation de stock dans les entreprises étrangères pour créer un portefeuille plus efficace. Mais si vous n'êtes pas au courant du traitement fiscal des titres internationaux, vous ne maximisez pas votre potentiel de gains réels. Lorsque les Américains achètent des actions ou des obligations d'une société établie à l'étranger, les intérêts, dividendes et gains en capital sont assujettis à la taxe américaine. Voici le kicker. Le gouvernement du pays d'origine des entreprises peut également prendre une tranche. Si cette double imposition semble draconienne, prenez courage. Le code des impôts américain offre quelque chose appelé le crédit d'impôt étranger. Heureusement, cela vous permet d'utiliser tout ou partie de ces taxes étrangères pour compenser votre responsabilité envers l'Oncle Sam. Notions de base du crédit d'impôt étranger Chaque pays a ses propres lois fiscales, et elles peuvent varier considérablement d'un gouvernement à l'autre. Beaucoup de pays n'ont aucune taxe sur les gains en capital ou renoncent à l'appliquer pour les investisseurs étrangers. Mais beaucoup le font. L'Italie, par exemple, prend 20 de tout produit qu'un non-résident fait de la vente de son stock. L'Espagne retient un peu plus, 21, de ces gains. Le traitement fiscal des revenus de dividendes et d'intérêts couvre également la gamme. Bien qu'il ne fait pas de mal à la recherche des taux d'imposition avant de faire un investissement - surtout si vous achetez des actions individuelles et des obligations - l'IRS offre un moyen d'éviter la double imposition de toute façon. Pour tout impôt étranger admissible que vous avez payé - y compris les impôts sur le revenu, les dividendes et les intérêts -, vous pouvez demander un crédit ou une déduction (si vous détaillez) sur votre déclaration de revenus. Alors, comment savez-vous même si vous avez payé l'impôt étranger Si vous avez des avoirs à l'étranger, vous devriez recevoir un 1099-DIV ou 1099-INT déclaration du bénéficiaire à la fin de l'année. L'encadré 6 indique la proportion de vos revenus qui ont été retenus par un gouvernement étranger. (Le site officiel IRS offre une description de base du crédit d'impôt étranger ici.) Dans la plupart des cas, vous êtes mieux d'opter pour le crédit, ce qui réduit votre impôt réel dû. Un crédit de 200, par exemple, se traduit par une économie de 200 impôts. Une déduction, tout en étant plus simple à calculer, offre un avantage réduit. Si vous êtes dans la tranche d'imposition. Une déduction de 200 signifie que vous êtes seulement rasage 50 sur votre facture d'impôt (200 x 0,25). Le montant de la taxe étrangère que vous pouvez demander en tant que crédit est basé sur la façon dont youd être imposé sur les mêmes produits en vertu de la législation fiscale des États-Unis, multiplié par un pourcentage. Pour comprendre cela, vous devez remplir le formulaire 1116 de l'Internal Revenue Service (télécharger le formulaire ici). Si la taxe que vous avez payée au gouvernement étranger est supérieure à votre obligation fiscale aux États-Unis. Alors le crédit d'impôt étranger maximal que vous pouvez demander sera la taxe américaine due, qui est le montant moindre. Si la taxe que vous avez payée au gouvernement étranger est inférieure à votre obligation fiscale aux États-Unis, vous pouvez demander le montant total comme votre crédit d'impôt étranger. Dites que vous avez été retenu 200 par un gouvernement extérieur, mais sont soumis à 300 d'impôt à la maison. Vous pouvez utiliser cette totalité 200 comme un crédit pour couper votre facture d'impôt des États-Unis. Imaginez maintenant le contraire. Vous avez payé 300 en impôts étrangers, mais ne devriez 200 à l'IRS pour ces mêmes gains. Lorsque vos impôts à l'étranger sont plus élevés, vous ne pouvez demander le montant de la taxe américaine que votre crédit. Ici, cela signifie 200. Mais vous pouvez emporter les 100 autres sur un an - si vous avez rempli le formulaire 1116 et déposer une déclaration modifiée - ou avant jusqu'à 10 ans. Le processus est tout à fait un peu plus facile, cependant, si vous avez payé 300 ou moins dans les impôts étrangers crédibles (600 si marié et déposant conjointement). Vous pouvez sauter le formulaire 1116 et signaler le montant total payé comme un crédit dans votre formulaire 1040. Soyez prudent avec les sociétés de fonds à l'étranger Compte tenu de la difficulté d'effectuer des recherches sur les titres étrangers et le désir de diversification, Marchés. Mais la législation fiscale américaine traite les entreprises d'investissement américaines qui offrent des fonds internationaux de façon beaucoup plus différente que les fonds basés à l'étranger. Il est important de réaliser cette distinction. Si un fonds ou une société de personnes à capitaux étrangers compte au moins un actionnaire américain. Sa société d'investissement étranger passif. Ou PFIC. Le classement inclut les entités étrangères qui font au moins 75 de leurs revenus de revenu passif ou utilisent 50 ou plus de leurs actifs pour produire un revenu passif. Les lois fiscales impliquant les PFIC sont complexes, même selon les normes de l'IRS. Mais dans l'ensemble, ces investissements présentent un désavantage considérable pour les fonds américains. Par exemple, les distributions actuelles d'une CIFP sont généralement considérées comme un revenu ordinaire. Qui est imposé à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme. Bien sûr, theres une raison simple pour cela - pour décourager les Américains de stationner leur argent en dehors du pays. Dans de nombreux cas, les investisseurs américains, y compris ceux qui vivent à l'étranger, sont mieux placés auprès d'entreprises d'investissement basées sur le sol des États-Unis. Pour la plupart, le crédit d'impôt étranger protège les investisseurs américains d'avoir à payer deux fois les taxes liées aux investissements. Faites attention aux sociétés de fonds communs de placement étrangères. Pour lequel le code des impôts peut être beaucoup moins indulgent. En cas de doute sur votre situation, c'est une bonne idée de consulter un expert fiscal qualifié qui peut vous guider à travers le processus.
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